Negli ultimi anni molte imprese hanno investito in macchinari, digitalizzazione ed efficientamento energetico grazie agli incentivi pubblici.

Prima con Industria 4.0.
Poi con Transizione 4.0.
E più recentemente con Transizione 5.0.

Oggi però il sistema degli incentivi sta cambiando.

Con la nuova impostazione prevista dalla Legge di Bilancio, l’Italia entra in una nuova fase degli incentivi alle imprese.

Una fase che segna un passaggio importante:

✔ meno crediti d’imposta
✔ più maxi-deduzioni fiscali sugli investimenti green e digitali

In altre parole: addio Transizione 5.0, benvenuta nuova stagione di incentivi basati sulle maxi-deduzioni fiscali.

Vediamo cosa cambia davvero per le imprese.

Cosa succede al Piano Transizione 5.0

Il Piano Transizione 5.0 era stato progettato per sostenere la doppia transizione delle imprese:

• digitale

• energetica

Le aziende potevano ottenere crediti d’imposta sugli investimenti che riducevano i consumi energetici, acquistando macchinari e tecnologie più efficienti.

Tuttavia, negli ultimi mesi il sistema ha mostrato diversi problemi operativi.

Molte imprese hanno riscontrato:

• incertezza normativa

• difficoltà nella prenotazione delle risorse

• tempistiche lunghe per le verifiche tecniche

• complessità nella gestione delle pratiche

In diversi casi i fondi disponibili sono stati prenotati più velocemente della loro effettiva disponibilità, generando rallentamenti nei progetti di investimento.

Per questo motivo il Governo sta lavorando a un nuovo modello di incentivazione industriale.

La svolta della Legge di Bilancio: arrivano le maxi deduzioni imprese 2026

Il nuovo sistema punta a sostituire, almeno in parte, i crediti d’imposta con maxi-deduzioni fiscali sugli investimenti aziendali.

In pratica torna uno strumento che molte imprese conoscono bene: l’iperammortamento.

Il principio è semplice.

Quando un’impresa acquista un macchinario o una tecnologia produttiva, può dedurre fiscalmente un valore più alto rispetto al costo reale del bene.

Questo riduce l’imponibile fiscale e quindi le imposte da pagare.

Come funzionano le maxi-deduzioni sugli investimenti

Facciamo un esempio semplice.

Se un’azienda acquista un macchinario per:

100.000 euro

con il nuovo sistema fiscale potrebbe dedurre:

fino a 180.000 euro.

Questo significa che il costo fiscalmente riconosciuto è più alto rispetto al costo reale.

Il risultato?

✔ minori imposte
✔ maggiore convenienza dell’investimento

Quanto si può dedurre con il nuovo sistema

Le nuove maxi-deduzioni possono arrivare fino al: 180% del valore dell’investimento con percentuali che possono variare in base allo scaglione di investimento.

Indicativamente il sistema prevede:

• deduzioni più alte per gli investimenti di importo inferiore

• aliquote progressivamente ridotte per gli investimenti più elevati

Con limiti che possono arrivare fino a circa 20 milioni di euro di investimento agevolabile.

Quali investimenti saranno incentivati

Il nuovo sistema continua a premiare gli investimenti che migliorano:

Digitalizzazione delle imprese

Sono incentivati:

• macchinari Industria 4.0

• automazione industriale

• sistemi di interconnessione dei processi produttivi

• tecnologie per il controllo digitale della produzione

Efficientamento energetico

Sono incentivati investimenti che permettono di:

• ridurre i consumi energetici

• migliorare l’efficienza degli impianti

• modernizzare linee produttive obsolete.

Produzione di energia rinnovabile

Tra gli investimenti che possono essere incentivati troviamo:

• impianti fotovoltaici per autoconsumo

• sistemi di autoproduzione energetica

• tecnologie per la gestione intelligente dell’energia.

In sintesi, il nuovo modello continua a sostenere la transizione digitale e green delle imprese.

Quanto dureranno i nuovi incentivi

Il nuovo sistema di maxi-deduzioni dovrebbe coprire gli investimenti effettuati 

dal 2026 al 2028.

Questo permette alle imprese di pianificare investimenti industriali con un orizzonte temporale più stabile rispetto al passato.

Uno dei problemi degli incentivi degli ultimi anni, infatti, è stata proprio l’incertezza normativa.

Un elemento rilevante riguarda l’origine dei beni.

In alcuni casi le agevolazioni potrebbero essere riconosciute solo per beni prodotti nell’Unione Europea o nello Spazio Economico Europeo.

L’obiettivo è rafforzare le filiere industriali europee e ridurre la dipendenza da fornitori extra-UE.

Perché questo cambiamento è importante per le imprese

Il passaggio alle maxi-deduzioni potrebbe avere diversi effetti positivi.

Tra i principali:

✔ maggiore stabilità degli incentivi
✔ semplificazione amministrativa
✔ meno burocrazia rispetto ai crediti d’imposta
✔ incentivi più facilmente programmabili nel tempo

Il Governo punta infatti a creare uno strumento strutturale per sostenere gli investimenti industriali.

L’errore che molte imprese fanno quando esce un nuovo incentivo

Quando viene annunciata una nuova misura succede sempre la stessa cosa.

Molti imprenditori si chiedono:

“Quanto posso ottenere?”

Ma questa è la domanda sbagliata.

La domanda giusta è un’altra.

Qual è il progetto industriale della mia azienda nei prossimi anni?

Perché gli incentivi non sono l’obiettivo.

Sono uno strumento che deve sostenere una strategia di crescita aziendale.

Quando le maxi-deduzioni possono essere davvero convenienti

Il nuovo sistema può essere particolarmente interessante per aziende che stanno programmando:

• sostituzione di macchinari industriali

• investimenti in automazione

• digitalizzazione della produzione

• efficientamento energetico

• impianti per autoproduzione di energia.

In questi casi la maxi-deduzione può ridurre significativamente il costo fiscale dell’investimento.

Vuoi capire se la tua azienda può sfruttare i nuovi incentivi?

Ogni impresa ha:

• investimenti diversi

• piani industriali diversi

• situazioni fiscali diverse.

Per questo motivo non esiste una risposta valida per tutti.

Se stai programmando:

• nuovi macchinari

• investimenti tecnologici

• interventi di efficientamento energetico

• progetti di crescita aziendale

potrebbe essere il momento giusto per analizzare gli incentivi disponibili.

Richiedi una consulenza gratuita

Analizziamo il tuo progetto e ti diciamo in modo chiaro:

✔ se puoi utilizzare le maxi-deduzioni fiscali
✔ se conviene sfruttare altri incentivi cumulabili
✔ come strutturare l’investimento per ottenere il massimo beneficio fiscale.

Perché spesso la differenza tra fare un investimento… e fare lo stesso investimento con un incentivo pubblico sta semplicemente nel conoscere gli strumenti giusti.

FAQ sugli incentivi green e sulle maxi-deduzioni

Cosa sono le maxi-deduzioni fiscali per le imprese

Le maxi-deduzioni sono agevolazioni fiscali che permettono alle imprese di dedurre un valore superiore rispetto al costo reale dell’investimento effettuato.

Le maxi-deduzioni sostituiscono il Piano Transizione 5.0

Il nuovo sistema non elimina completamente gli incentivi precedenti, ma introduce un modello basato maggiormente sulla fiscalità, riducendo il peso dei crediti d’imposta.

Quali imprese possono accedere alle maxi-deduzioni

Possono accedere le imprese che effettuano investimenti produttivi legati alla digitalizzazione, all’efficienza energetica o alla produzione di energia rinnovabile.

Quanto si può dedurre con le maxi-deduzioni

Le deduzioni fiscali possono arrivare fino al 180% del valore dell’investimento, con percentuali variabili in base all’importo.

Quando entrano in vigore le maxi-deduzioni

Le nuove agevolazioni dovrebbero riguardare gli investimenti effettuati tra il 2026 e il 2028.